2019年金达莱二次闯关科创板过会 拟募资10.09亿元圆梦A股仅一步之遥

发布时间:2020-07-29    来源:贤集网    浏览量:20

科创板上市委定于7月28日召开审议会议,审议江西金达莱环保股份有限公司(以下简称“金达莱”)的首发申请。



值得注意的是,金达莱第一次IPO时的保荐代表人招商证券的潘青林、蒋欣因为在金达莱保荐职责不倒,近日被上交所予以监管警示。金达莱再次勇创科创板,将保荐机构更换成了申港证券,真有一种不到黄河心不死的感觉。



就在早前的问询中,第一次被上交所上市委关注的问题,这次再次被提及,但是募投项目和拟募集资金倒是没变。



据了解,?金达莱是一家来自新三板的科创企业,公司是国内先进的创新型水环境治理综合服务商,长期专注于解决生活污水、工业废水处理的痛点、难点。本次公司拟募资10.09亿元。



金达莱IPO曾主动撤材料,招商证券保代已被警示



其实,这是金达莱第二次冲刺科创板了。金达莱曾于2019年4月就递交过科创板IPO申请,作为新三板第一家宣布转战科创板的公司,也一度引起了资本市场的高度关注。结果,三轮问询过后,由招商证券保荐的金达莱主动撤销了上市申请。



也就在前不久,相关部门认为,招商证券的潘青林、蒋欣作为保荐代表人,直接承担对金达莱的尽职调查工作,履行相关保荐职责不到位,未严格按照相关执业规范对金达莱存在的收入及无形资产确认异常情况、业务收入划分及会计处理准确性等情况予以充分关注和审慎判断。潘青林、蒋欣的上述行为违反了《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第十五条、第三十条等相关规定。只是鉴于金达莱已撤回发行上市申请文件,相应发行上市审核程序也已终止,上交所决定对保荐代表人潘青林、蒋欣予以监管警示。随后,证监会公示了对招商证券保荐人潘青林、蒋欣作出的监管警示措施。



以此看来,金达莱在去年的首发申请中,在财务问题上存在着重大的瑕疵,最终在IPO之路上饮恨折戟。



二次闯关旧伤被唤醒,募投项目及资金保持不变



在6月4日的问询回复中了解到,科创板上市委对金达莱一共提了29个大项上百条问题,要求金达莱、保荐机构、律师事务所以及会计师事务所就相应问题分别作答。其中“三类股东”、“合同纠纷”、“水污染治理装备”、“关联交易“等首次IPO时爆出的问题再次被重点关注。



此外,金达莱本次IPO的拟募资金额与上次一致,还是10.09亿元,其中2.58亿元将用于研发中心建设项目、4.50亿元将用于运营中心项目、3亿元将用于补充流动资金。金达莱的募投用途,除了盖新楼、增加运营网点外,就是补充流动资金。而这些均属于非生产性项目,与公司业务的产能提升或改造并没太大关系。



最后一问需补答“持续盈利能力”



对比两次科创板IPO进程,金达莱二次“赶考”不仅有了前次备考经验,更受益于科创板审核2.0更高效、更精准的审核效率。本次上会前,公司仅接受两轮问询。不过,注册制下的发行上市审核不变的则是,坚持以信息披露为中心,从投资者需求出发,保证信息披露的充分、一致、可理解。



尽管金达莱IPO已经过会,但是从审议情况来看,公司仍需就上市委“最后一问”补充作答,方能进入注册程序。记者注意到,金达莱共收到3个需要落实的审核意见,其中2个均涉及公司持续盈利能力。



具体来看,上市委要求公司测算说明前湖水系项目在公司报告期各年度的毛利率,并考虑该项目免税等特殊情形,测算该项目对公司报告期各年度综合毛利率、毛利总额、分类毛利率、分类业务收入增长率、净利润的影响;同时分析该项目如果现有合同到期后未能续期,是否将对公司的持续盈利能力构成重大不利影响。为此,上市委要求公司就上述事项对招股说明书有关内容进行全面补充修改。



此外,上市委还要求公司结合主要逾期账款对应客户的经营情况及地方经济景气程度分析、主要客户与公司在2020年的业务开展情况以及预期分析,说明公司所处行业现状及未来发展趋势、主要逾期账款对应客户的经营情况或地方经济景气程度是否会对公司主要客户采购意愿、支付能力、公司未来持续盈利能力、收入及利润构成产生重大不利影响等。



同日过会的科思科技需要落实1个审核意见,即说明正道创投是否控制常州高芯、相关认定依据是否充分;常州高芯、江苏芯通与公司现有业务以及后续规划的业务是否存在重叠、是否存在同业竞争,前述企业是否与公司之间存在往来或混同,是否存在影响本次IPO发行条件的情况。



据悉,科思科技主要从事军用电子信息装备及相关模块的研发、生产和销售。在国防信息化建设中,公司参与了指挥控制信息处理系统、军用雷达信息处理系统、军用模拟训练系统、火力控制系统、反坦克导弹武器系统、侦察系统等军用装备系统的研制。公司本次拟募资13.07亿元。

责任编辑:苗小平

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